En resumen
- Para el no residente, la casa en Italia no es vivienda habitual: se adeuda el IMU (impuesto municipal sobre inmuebles), con vencimientos el 16 de junio y el 16 de diciembre.
- Existe una reducción del 50 % del IMU sobre una única vivienda no alquilada propiedad de pensionistas con una pensión generada por totalización internacional con Italia, residentes en el Estado que la paga (art. 1, apartado 48, L. 178/2020).
- Los alquileres tributan en Italia por el IRPEF (impuesto sobre la renta de las personas físicas) o con la cedolare secca (tipo fijo sobre las rentas del alquiler: 21 %, 10 % con renta concertada; 26 % en los alquileres de corta duración a partir del segundo inmueble).
- La plusvalía tributa si vendes en los cinco años siguientes a la compra, salvo excepciones; diez años en los inmuebles con obras del Superbonus.
IMU para no residentes: cuánto y cuándo se paga
Por norma general, el inmueble en Italia de un no residente no es su vivienda habitual, por lo que se adeuda el IMU al tipo aprobado por el municipio, en dos plazos que vencen el 16 de junio y el 16 de diciembre. Desde el extranjero se paga con el modelo F24 o por transferencia bancaria según las instrucciones del municipio.
Reducción del 50 %: se aplica a una única vivienda, ni alquilada ni cedida en comodato (préstamo de uso), propiedad de no residentes que cobran una pensión generada en régimen de convenio internacional con Italia (totalización de las cotizaciones italianas y extranjeras) y residen en el Estado de aseguramiento extranjero que paga la pensión (art. 1, apartado 48, L. 178/2020; Ris. MEF 5/DF/2021). La TARI (tasa de residuos) se reduce en dos tercios. Para la reducción del IMU hay que presentar la declaración del IMU.
Alquilar tu casa en Italia: cedolare secca, IRPEF y alquileres de corta duración
- La renta del alquiler de un inmueble italiano tributa en Italia aunque vivas en el extranjero, y hay que presentar la declaración de la renta italiana.
- Cedolare secca: también está disponible para los no residentes en los arrendamientos de vivienda (Circ. AdE 26/E/2011), al 21 % o al 10 % en los contratos de renta concertada (canone concordato).
- Alquileres de corta duración (hasta 30 días): cedolare secca al 21 % para un inmueble elegido por el contribuyente y al 26 % para el otro (L. 213/2023); desde 2026, con tres o más pisos la actividad se presume empresarial y la cedolare secca no es aplicable (L. 199/2025). Se necesita el CIN (código identificativo nacional).
- Como alternativa, IRPEF ordinario sobre la renta del alquiler reducida en un 5 % a tanto alzado.
Vender tu casa en Italia: cuándo tributa la plusvalía
La plusvalía tributa si el inmueble se vende en los cinco años siguientes a la compra o la construcción, salvo que se haya recibido por herencia o haya sido la vivienda habitual del vendedor o de sus familiares durante la mayor parte de ese período (art. 67, apartado 1, letra b), TUIR). Se puede optar por el impuesto sustitutivo del 26 % directamente en la escritura, a través del notario.
A los inmuebles en los que se han realizado obras del Superbonus terminadas hace no más de diez años se les aplica la letra b-bis (L. 213/2023, art. 1, apartado 64). Los terrenos edificables siempre tributan.
Casa en Italia: ¿y en tu país de residencia?
- Alemania: las rentas de inmuebles italianos suelen estar exentas, pero elevan el tipo aplicable a las demás rentas (Progressionsvorbehalt).
- Francia: el alquiler también se declara en Francia, que reconoce un crédito igual al impuesto francés correspondiente.
- España: el alquiler se declara con deducción por el impuesto italiano; si tienes bienes en el extranjero por más de 50.000 € por categoría, existe la obligación informativa (modelo 720).
- Reino Unido, Estados Unidos, Australia: la renta se declara y el impuesto italiano se recupera con el foreign tax credit.
Son indicaciones generales: hay que comprobar siempre el convenio aplicable.
¿Quieres saber cómo se aplica a tu caso?
En una consulta online con Andrea Matera, en italiano o en inglés, analizamos tu situación y te decimos qué hacer, antes de que se convierta en un problema.
30 minutos 150 € + IVA · 60 minutos 300 € + IVA · con informe escrito 450 € + IVA
Riesgos fiscales de una casa en Italia siendo no residente
- Olvidar el IMU o la declaración de la renta italiana por los alquileres.
- Pagar impuestos en Italia y de nuevo en el país de residencia sin deducción por doble imposición.
- Vender sin haber calculado la plusvalía ni los impuestos en el país de residencia.
Cómo te ayudamos con tu casa en Italia
- Calculamos el IMU, la posible reducción y los impuestos sobre los alquileres, y elegimos el régimen más conveniente.
- Presentamos la declaración italiana de no residente.
- Planificamos la venta antes de la escritura, coordinando Italia y el país de residencia.
¿Todavía estás comprando? La compra (impuestos, beneficio de primera vivienda para los italianos emigrados al extranjero, due diligence) se trata en la página del servicio inmobiliario.
Preguntas frecuentes
¿Puedo aplicar la cedolare secca siendo no residente?
Sí, en los arrendamientos de vivienda: 21 %, o 10 % en los contratos de renta concertada.
Si vendo mi casa en Italia después de cinco años, ¿pago impuestos en Italia?
Por regla general no, salvo los casos Superbonus (diez años) y los terrenos edificables. Pero hay que comprobar la tributación en el país de residencia.
¿Quién paga el IMU si el inmueble tiene varios propietarios?
Cada propietario, por su cuota.
¿Tengo derecho a la reducción del 50 % del IMU?
Sí, si tu pensión se ha generado por totalización internacional con Italia y resides en el Estado extranjero que te la paga. La reducción se aplica a una única vivienda, ni alquilada ni cedida en comodato.
¿Cuánto cuesta una consulta con Andrea Matera?
La consulta online cuesta 150 € + IVA por 30 minutos, 300 € + IVA por 60 minutos y 450 € + IVA con un documento escrito de resumen y plan. Se realiza por videollamada, en italiano o en inglés, estés donde estés.
Guías relacionadas
- Vives en el extranjero con pensión o rentas italianas: dónde pagas los impuestos
- Sucesiones y donaciones entre Italia y otros países
- Salir de Italia: cómo dejar realmente de ser residente fiscal
Para saber más: Servicio inmobiliario: comprar casa en Italia
Información de carácter general actualizada a 22 de octubre de 2026: no sustituye al asesoramiento sobre tu caso concreto.
¿No sabes por dónde empezar?
El Check Fiscal gratuito te orienta en pocos minutos. Para una estrategia a medida de tu caso, reserva una consulta con Andrea.
← Volver a: ¿Te mudas o vives en el extranjero?
